LE CAMBIALI

Gli strumenti di amento

La scelta dello strumento con cui are dipende da + fattori: la disponibilità di somme liquide da parte del compratore, la possibilità del venditore di concedere dilazioni di amento, la forza contrattuale dei contraenti, il rapporto conoscenza, la fiducia nella correttezza commerciale della controparte ..

Ciascuna operazione viene regolata scegliendo, ogni volta, lo strumento che i contraenti ritengono maggiormente adatto alle loro necessità.

Strumento di regolamento.. 

A iniziativa del compratore ..  

- versamenti in denaro

- rilascio assegni

- emissione di herò  

- girata di effetti

- versamenti in c/c bancario

versamenti in c/c postale

A iniziativa del venditore .. 

emissione di ricevute bancarie

emissione di tratte

spedizioni contrassegno

Denaro: è lo strumento di amento + conosciuto, viene utilizzato solo quando il debitore e il creditore possono incontrarsi di persona e quando si tratta di importi non elevati. La legge vieta i amenti in denaro di importo superiore a lire venti milioni.

I titoli di credito

I documenti di prova sono attestazioni scritte riguardanti le operazioni commerciali. Schede e moduli già predisposti che contengono le condizioni e le modalità secondo le quali le operazioni commerciali vengono stipulate ed eseguite. (contratti, documenti di trasporto o consegna, fatture, ricevute)

I titoli di credito sono documenti che, oltre a provare l'esistenza di un diritto (come i docum di prova), assicurano la possibilità di farlo valere direttamente e ne consentono il trasferimento ad altre persone

In base al loro contenuto i titoli di credito si dividono in:

Titoli credito propriamente detti, che conferiscono al legittimo possessore il diritto di esigere una somma di denaro oppure di trasferirla ad altri. (cambiali, assegni)

Titoli di credito di massa, che attribuiscono ai loro possessori la qualità di soci in società commerciali o di creditori di enti pubblici e società private e conferiscono particolari diritti (intervento assemblee, partecipazione utili, percepimento interessi). Di essi fanno parte le azioni che formano il capitale delle società, i titoli di stato (bot,cct,btp) e le obbligazioni

Titoli di credito rappresentativi di merci, che conferiscono ai possessori il diritto di ritirare o di trasferire ad altri le merci che sono in viaggio o che si trovano depositate in pubblici magazzini. (polizza di carico,fede di deposito)

In base al contenuto distinguiamo titoli di credito:

Propriamente detti .. -cambiali -assegni

Di massa ..  -azioni -titoli di Stato -obbligazioni

Rappresentativi di merci .. -polizze di carico -fedi di deposito

Il regolamento del prezzo nelle operazioni commerciali può essere effettuato sia utilizzando titoli di credito propriamente detti sia mediante determinati documenti di prova (ricevute bancarie)

A seconda delle modalità di trasferimento i titoli di credito si distinguono in:

Titoli di credito al portatore: il trasferimento dei diritti da una persona all'altra avviene con la semplice consegna del titolo; chi possiede in modo legittimo un titolo di credito al portatore ha quindi diritto al credito che da esso risulta..

Titoli di credito all'ordine: il titolo risulta intestato a una persona; questa può trasferirlo a un'altra mediante un ordine che viene scritto sul titolo stesso e che prende il nome di girata. I titoli di credito all'ordine possono subire numerosi trasferimenti mediante una serie continua di girate.

Titoli di credito nominativi: il titolo risulta intestato a una determinata persona la quale può trasferirlo a un'altra annotando il trasferimento non solo sul titolo ma anche sul registro dell'ente emittente. La procedura è dunque laboriosa; per semplificarla la legge consente che alcuni titoli di credito nominativi (azioni) vengano trasferiti mediante girata autenticata.

In base alla modalità di trasferimento distinguiamo titoli di credito:

Al portatore .. -il trasferimento avviene con la consegna del titolo

All'ordine .. -il trasferimento avviene mediante girate

Nominativi .. -il trasferimento avviene mediante annotazione sul titolo e sul registro dell'emittente

La cambiale

La cambiale è un titolo di credito all'ordine, formale ed esecutivo, dal quale risulta l'obbligazione incondizionata assunta da una certa persona di are o di far are una determinata somma nel luogo e alla scadenza indicati, a favore del legittimo possessore.

La legge prevede 2 tipi di cambiali:

il herò cambiario (vaglia cambiario) con il quale una persona promette incondizionatamente di are una certa somma a un'altra persona: il herò è una promessa di amento

la cambiale tratta con la quale una persona ordina a una seconda persona di are una certa somma a una terza persona oppure a se stesso; la tratta è un ordine di amento

le cambiali si caratterizzano per essere:

titoli letterali perché è ciò che in essi è scritto a determinare le caratteristiche del diritto. Non si possono far valere pretese più ampie di quelle risultanti dalla scrittura

titoli all'ordine perché sono trasferibili mediante un ordine scritto, chiamato girata, che viene posto sul retro del titolo

titoli formali perché la legge richiede il rispetto di alcuni requisiti esteriori

titoli astratti perché da essi non risulta la natura del rapporto sottostante; in altre parole, dal titolo non appare la ragione per cui è stato emesso

titoli autonomi in quanto hanno vita indipendente dalle circostanze per cui sono stati emessi e da ogni altro fatto successivo. Colui che possiede una cambiale è titolare dei diritti in essa incorporati indipendentemente dalla legittimità del possesso di coloro che in precedenza l'avevano posseduta

titoli esecutivi perché in caso di mancato amento alla scadenza, il legittimo possessore può dar corso a una rapida azione (azione esecutiva) prevista dalla legge contro i beni del debitore che gli consente di entrare in breve tempo in possesso di quanto gli spetta

Le cambiali possono essere utilizzate nel regolamento delle vendite con amento differito. Esse permettono:

-al compratore, di posticipare il amento delle merci/servizi acquistati fino alla scadenza indicata dalle cambiali stessa

-al venditore, di disporre di un titolo esecutivo e all'ordine per la riscossione del credito. Le cambiali consentono di smobilizzare il credito, utilizzarlo prima della scadenza. Ciò avviene trasferendo le cambiali ad altri tramite girata opppure presentandole alle banche per ottenere finanziamenti

l'utilizzo della cambiale è diminuito con il passare del tempo a favore di più moderni strumenti di amento

i motivi che hanno condotto al suo declino sono due:

-l'onerosità fiscale: sulle cambiali viene corrisposto un bollo proporzionale all'importo dell'effetto

-la riluttanza del debitore: per un fatto di immagine e di doveri, ad apparire obbligato cambiario

Il herò cambiario

Il herò, detto anche vaglia cambiario, è un titolo di credito all'ordine che contiene la promessa incondizionata, fatta da una persona chiamata emittente, di are una determinata somma, nel luogo e alla scadenza indicati, a favore di un'altra persona chiamata beneficiario

In ogni herò cambiario urano i nomi di due soggetti:

l'emittente, che è colui che emette e sottoscrive il titolo e promette di are l'importo

il beneficiario(prenditore), che è colui che riceve l'effetto e che ha diritto di riscuoterlo alla scadenza o di trasferirlo ad altri prima dalla medesima effettuandone la girata. Il beneficiario deve dare il suo consenso all'emittente affinchè quest'ultimo possa regolare la sua posizione di debito con questo mezzo di amento. Non basta la volontà dell'emittente per are con questa forma di regolamento, ma è necessario anche l'assenso della controparte. Nei regolamenti degli scambi commerciali il herò è uno strumento di amento a iniziativa del compratore perché è quest'ultimo che lo compila, lo firma e lo consegna al venditore.